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En las empresas, y especialmente en los grupos de empresas, es habitual que existan varios centros de gestión de tesorería (imaginemos una empresa con 4 delegaciones en la geografía española, o varias empresas que conforman un grupo societario). Esta situación exige decidir el grado de centralización que debe aplicarse a la gestión de la tesorería.

En este sentido la centralización de la tesorería persigue tres objetivos:

· Asegurar la liquidez de todas las unidades o filiales mediante la transferencia interna de fondos, evitando recurrir a la financiación bancaria

· Mejorar el resultado financiero reduciendo los gastos e incrementando los ingresos financieros al concentrar todos los saldos y mediante unan gestión más experta y una negociación global de las condiciones bancarias para todas las empresas del grupo o delegaciones

· Controlar directamente desde la unidad central, la gestión tesorera en todas las unidades y los riesgos evitando sorpresas.

Esta centralización permite:

. El mantenimiento de una posición de tesorería única que evite la coexistencia de saldos deudores y acreedores significativos.

. La obtención de economías de escala en los procesos por la concentración de volúmenes, con la consiguiente reducción de los gastos financieros

. El acceso a servicios especializados sólo accesibles a volúmenes elevados, como el caso del “confirming”.

. La negociación única de todas las necesidades de la empresa o del grupo de empresas para obtener mejores condiciones que las que se podrían obtener localmente

. La compensación interna de posiciones de inversión y financiación para reducir el tipo de interés

. La compensación interna de posiciones (largas) se posee el activo y cortas (se debe el activo) en di isas, en las distintas unidades de negocio de la empresa o filiales del grupo para reducir el tipo de cambio (Cuenta única en divisas donde se realizan todos los cobros y pagos Ej. Tener una cuenta en USD otra en EUR etc).

Para conseguir estas eficiencias se debe centralizar las cuentas para conseguir una posición de tesorería global concentrando automáticamente la tesorer&ia

Este servicio ofrecido por las entidades financieras conocido como (Cash disbursement and concentration),  se reducen los saldos ociosos se evitan descubiertos o excedidos y se mejora el resultado financiero y el control de la tesorería. La operativa del sistema es la siguiente:

• Para que la posición sea única se traspasan los fondos a la cuenta central (Cash Concentration)
• Para que las cuentas dispongan de efectivo la central les traspasa fondos cuando carezcan de ellos (Cash disbursement)

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